Belastingtips
Zowel particulieren als ondernemers moeten een belastingaangifte doen. Om niet te lang uit te wijden over alle mogelijkheden hebben we er een aantal op een rij gezet. Het zijn korte bulletpoints die je aandacht vragen. Mocht je vragen hebben of uitleg willen, dan kun je in de commentaar box je vraag of opmerking achterlaten. Je krijgt zeker reactie.
37 belastingtips voor slimme ondernemers
- De bewaartermijn is 7 kalenderjaren. Nu dus 2009 en eerdere jaren weggooien
- Verwacht je grote uitgaven in 2017? Vorm dan een voorziening bij een winst in 2016 (werkt winstverlagend = minder belasting betalen)
- Herinvesteer op tijd. Een herinvesteringsreserve moet binnen 3 jaar gebruikt zijn voor een nieuwe investering
- Let op de “groene” investeringsaftrek. Milieu, Energie en de VAMIL
- Heb je in 2012 investeringsaftrek geclaimd op een actief waar je nu vanaf wil? Wacht tot 2017
- Claim je kleinschaligheidsaftrek
- Stel winsten in een BV uit tot 2018, de eerste schijf wordt verder opgerekt naar € 250.000,-
- Stel de verkoop van een vordering uit je BV uit tot 2017 i.v.m. box 3
- Hef de fiscale eenheid op per 1-1-2017, dit is eenvoudiger dan door het jaar heen
- Een aanmerkelijk belang verlies omzetten in een belastingkorting
- Bedenk wat je wil met pensioen eigen beheer. De wetgeving is uitgesteld
- Zet je eigen beheer pensioen om in een extern pensioen
- Wil je het pensioen terughalen naar eigen beheer? Doe dit voor 1 april 2017, dan kan dit zonder af te rekenen
- Als de BV winst te laag is voor het gebruikelijk loon, vraag om toestemming aan de fiscus
- Speur en ontwikkelingswerk in de BV starten in 2017. Dan kan een minimumloonregeling van toepassing zijn.
- De nieuwe DBA (modelovereenkomsten) worden pas m.i.v. 2018 gehandhaafd. Bewaar voor de zekerheid de VAR verklaring.
- Beoordeel of de lening aan de BV een zakelijk karakter heeft
- Zorg dat je urenadministratie op orde is en dat je het urencriterium haalt.
- Aanloopkosten van de vijf jaren voor de start mogen als kosten meegenomen worden (opstartkosten)
- Als IB ondernemer mag je de Fiscale oudedagsreserve vormen.
- Als IB ondernemer mag je de reeds gevormde FOR + de stakingswinst zonder af te rekenen inbrengen in een lijfrente
- Verliezen uit het verleden mogen 9 jaren naar de toekomst gecompenseerd worden
- Is er een “familielening”, betaal dan tijdig de rente.
- Bij een Familie – vrienden lening moet de rente marktconform zijn en schriftelijk vastgelegd
- Vanaf 1 januari 2017 mogen op 1 jaar oude vorderingen die oninbaar zijn, direct de BTW teruggevraagd worden
- Als de terugvraag BTW gedaan wordt, dan moet dit afgeboekt worden op de vordering. Volgt er nog een uitkering? Dan weer BTW afrekenen over het ontvangen bedrag.
- Registreer je tijdig voor de MOSS regeling (leveren van digitale diensten aan EU particulieren)
- Vraag de buitenlandse BTW terug
- Controleer je BTW aangiften. Bij een suppletie wordt met 4% rente gerekend.
- Betaal je weinig BTW? Denk aan de Kleine ondernemersregeling (KOR)
- Bekijk je BTW aangiften, is er in de eerdere jaren teveel betaald? Vorder dan tot 5 kalenderjaren terug.
- Als je structureel BTW terug krijgt, stap dan over op een maandaangifte.
- Stel de aanschaf van een auto met 25% bijtelling uit tot 2017, dan is de bijtelling 3% lager.
- Boek de BTW over de auto van de zaak.
- Boek de lunch en diner bonnen zonder BTW (ze zijn voor 73,5 % aftrekbaar van de kosten)
- Neem alleen de zakelijke kosten in de onderneming. Dit is een controlepunt voor de belastingdienst
- Het MKB gaat meer gecontroleerd worden door de Belastingdienst.
Er zijn nog veel meer tips, maar dit waren de belangrijkste tips voor de ondernemer. Je kunt het webinar met de eindejaarstips nog terugkijken
Bekijk onze speciale aanbieding voor de online cursus.
We geven het bijna gratis weg!!!
Dit is de laatste blog van 2016. Wij wensen je hele fijne kerstdagen toe en alle goeds voor 2017
Met vriendelijke groeten,
Machiel Keet
-Auteur van het boek “Ik heb niets met cijfers” www.ikhebnietsmetcijfers.nl
-Administratiekantoren Gere-geld www.administratiekantoor-gere-geld.nl
-Hèt online boekhoudpakket voor de zzp’er, Gere-geld. www.gere-geld.nl
Wij helpen ZZP-ers / ondernemers met de boekhouding. Kent u iemand die hulp kan gebruiken bij de boekhouding? Iemand die de boekhoudtijd wil halveren en het financieel inzicht wil verdubbelen? Dan horen wij dat graag. Aanbevelingen van u, zijn belangrijk voor ons.
Starter? Download dan ons GRATIS E-book met herkenbare situaties, valkuilen en tips.
https://gere-geld.nl/e-book-starter-3/